När är ett casino skattefritt och när behöver en svensk spelare betala skatt på casinovinster? Det korta svaret är att vinster från casinon med svensk spellicens är skattefria för spelaren, medan vinster från utländska casinon måste bedömas utifrån var och hur spelet tillhandahålls och om det riktar sig till den svenska marknaden.
Det räcker alltså inte att bara titta på vilket land casinot kommer från.
På Skattefria-Casinon.se går vi igenom skattefria casinon, vinstskatt och skatt på spelvinster. Vi bevakar även närliggande frågor om Lotto, Eurojackpot, Keno och Triss – från skatteregler och vinstchanser till statistik över tidigare dragningar.
När är casinovinster skattefria?
För svenska spelare är den enklaste situationen ett casino med svensk spellicens.
Vinster från spel som kräver svensk licens och tillhandahålls av ett spelbolag med svensk licens är skattefria för spelaren.
Det innebär att du normalt inte behöver:
- betala 30 procent skatt på casinovinsten
- redovisa den skattefria spelvinsten som kapitalinkomst
- dra av skatt från vinsten innan du använder pengarna
Situationen blir mer komplicerad när du spelar hos ett utländskt casino.
Då kan faktorer som licens, etableringsland och vilken marknad casinot riktar sig mot påverka beskattningen.
Vad säger Skatteverket om spelvinster?
Skatteverket skiljer mellan skattefria och skattepliktiga spelvinster.
En viktig huvudregel är att vinster från spel som kräver svensk licens är skattefria när spelet tillhandahålls av en aktör med svensk spellicens.
Även vissa spel som tillhandahålls inom EES kan omfattas av skattefrihet.
Men det innebär inte att:
alla utländska casinon är skattefria.
Om ett spel riktar sig till den svenska marknaden och egentligen kräver svensk licens kan skattesituationen bli en annan.
Det är därför bättre att bedöma varje casino utifrån dess faktiska licens och verksamhet än att använda förenklade regler som “EU = alltid skattefritt”.
Svenska casinon – skattefria vinster
För den som vill ha en enkel utgångspunkt är casinon med svensk spellicens det tydligaste alternativet ur skattesynpunkt.
Vinster från sådant licensierat spel är skattefria för spelaren.
Det gäller oavsett om vinsten kommer från exempelvis:
slots
bordsspel
live casino
eller andra casinospel som omfattas av det licensierade spelet.
Det innebär inte att casino är riskfritt. Skattefrihet handlar bara om beskattningen av en eventuell vinst.
Du kan läsa mer om skattefria vinster på casino och jämföra hur olika casinon fungerar i vår guide om hur du jämför casinon.
Skattefria casino inom EU och EES
Här uppstår flest missförstånd.
Det är vanligt att läsa att:
“alla casinon inom EU är skattefria.”
Så enkelt bör regeln inte formuleras.
För spel inom EES kan vinsten under vissa förutsättningar vara skattefri. Men man behöver också ta hänsyn till om spelet riktar sig mot Sverige och om verksamheten kräver svensk licens.
Det betyder att två casinon med utländsk licens inte automatiskt behöver få samma skattemässiga bedömning.
EU är inte samma sak som EES
Det är dessutom bra att skilja på:
EU – Europeiska unionen
och:
EES – Europeiska ekonomiska samarbetsområdet.
När du undersöker beskattningen av en utländsk spelvinst är det därför bättre att kontrollera de aktuella skattereglerna än att bara fråga om casinot ligger “i Europa”.
Casino med MGA-licens – är vinsten skattefri?
MGA står för Malta Gaming Authority, Maltas spelmyndighet.
Malta tillhör EU och EES, vilket gör MGA-licensierade casinon relevanta när svenska spelare undersöker skattefria utländska spelvinster.
Men även här bör man undvika den alltför enkla regeln:
“MGA-licens = alltid skattefritt.”
Du behöver även ta hänsyn till hur casinot bedriver sin verksamhet och vilken marknad det riktar sig mot.
Om du vill kontrollera en operatörs licens kan du använda Malta Gaming Authority och verifiera licensuppgifterna där.
Svensk licens eller utländsk licens?
Ur svensk spelares perspektiv är skillnaden viktig.
| Typ av casino | Svensk licens | Skatt för svensk spelare |
|---|---|---|
| Casino med svensk licens | Ja | Vinster skattefria |
| Casino inom EES | Nej | Kan vara skattefritt beroende på omständigheterna |
| Casino utanför EES | Nej | Vinsten kan vara skattepliktig |
| Casino som riktar sig mot Sverige utan nödvändig svensk licens | Nej | Kan medföra skatteplikt |
Det är därför inte tillräckligt att bara läsa casinots marknadsföring.
Kontrollera licensen.
Hur vet jag om ett casino har svensk licens?
Ett casino med svensk spellicens ska följa den svenska spellagstiftningen och står under svensk tillsyn.
Licensstatus är viktig av flera skäl.
Den påverkar bland annat:
skatteregler
spelarskydd
marknadsföring
och:
vilka regler operatören måste följa.
Om du vill hålla skattefrågan så enkel som möjligt är ett casino med svensk licens det tydligaste alternativet.
För den som vill läsa mer om svenska alternativ finns även information om att spela på svenska online casinon och om casino med svensk licens.
Så väljer du ett skattefritt casino
Börja inte med bonusen.
Börja med:
licensen.
En enkel kontroll kan göras i följande ordning:
- Ta reda på vem som driver casinot.
- Kontrollera vilken spellicens operatören har.
- Kontrollera om casinot har svensk licens.
- Om licensen är utländsk, kontrollera etableringsland och EES-status.
- Bedöm om casinot riktar sin verksamhet mot svenska spelare.
- Kontrollera aktuella svenska skatteregler.
Därefter kan du jämföra andra egenskaper som:
spelutbud
betalningsmetoder
uttag
bonusvillkor
och:
kundtjänst.
Vår separata guide går djupare in på hur du jämför casinon.
Skattefria casinon utan konto
Ett casino utan konto använder vanligtvis elektronisk identifiering för att förenkla registrering och inloggning.
Men:
utan konto
och:
skattefritt
är två olika egenskaper.
Ett casino blir inte skattefritt bara för att registreringen sker med BankID.
Skattefrågan avgörs i stället av reglerna kring:
operatören
licensen
och:
spelet.
Det är därför bättre att först kontrollera licensen och därefter titta på hur registrering och betalningar fungerar.
Läs mer i vår guide om casinon utan konto.
Skatt på casinovinster
Om casinovinsten inte omfattas av reglerna om skattefrihet kan den vara skattepliktig i Sverige.
För skattepliktiga spelvinster är det viktigt att skilja på:
insättningar
uttag
vinster
och:
nettoresultat.
Skatteverket har särskilda regler för hur skattepliktiga spelvinster ska beräknas och deklareras.
Det innebär också att frågan:
“Jag tog ut 100 000 kronor – hur mycket skatt ska jag betala?”
inte alltid kan besvaras genom att bara multiplicera uttaget med en skattesats.
Hur mycket skatt betalar man på en skattepliktig spelvinst?
Skattepliktiga spelvinster beskattas som inkomst av kapital.
Skatten på den skattepliktiga nettovinsten är 30 procent.
Men detta ska inte blandas ihop med skattefria spelvinster.
Om vinsten omfattas av skattefriheten är skatten på själva spelvinsten:
0 kronor.
Det första du behöver avgöra är därför inte hur stor vinsten är.
Det första du behöver avgöra är:
om vinsten är skattepliktig över huvud taget.
Skatt på casino utanför EU och EES
Spelar du hos ett casino utanför EES kan skattereglerna vara mindre förmånliga.
En eventuell vinst kan vara skattepliktig i Sverige.
Det betyder att ett casino med:
större bonus
fler spel
eller:
annorlunda betalningsmetoder
inte nödvändigtvis är ekonomiskt bättre om vinsten samtidigt omfattas av svensk skatt.
Skattefrågan bör därför kontrolleras innan du spelar – inte efter en stor vinst.
Är det lagligt att spela på utländska casinon?
Att ett casino saknar svensk licens innebär inte automatiskt att den svenska spelaren begår ett brott genom att spela där.
Däremot finns det viktiga skillnader för operatören och spelaren när ett casino saknar svensk licens.
Exempelvis kan:
konsumentskydd
spelarskydd
marknadsföring
betalningar
och:
beskattning
skilja sig från spel hos en svensklicensierad aktör.
“Lagligt att spela” och “skattefri vinst” är alltså inte samma fråga.
Skattefria casinobonusar
Bonusar behöver bedömas tillsammans med spelet och operatören de kommer från.
Om du spelar hos ett svensklicensierat casino och vinner pengar genom ett licensierat spel uppstår inte en separat generell inkomstskatt bara för att spelandet började med en bonus.
Men bonusvillkor är en annan fråga.
En bonus kan exempelvis ha regler om:
vilka spel som räknas
hur länge erbjudandet gäller
insättningskrav
och andra villkor.
Skatt och bonusvillkor bör därför behandlas som två separata ämnen.
Skattefria spelvinster – inte bara casino
Skattefrågan gäller betydligt fler spel än onlinecasino.
Svenskar söker exempelvis efter:
skatt på Lotto
skatt på Eurojackpot
skatt på Triss
skatt på betting
och:
vinstskatt på lotteri.
Principen är densamma:
man behöver först identifiera vilket spel vinsten kommer från och därefter vilka skatteregler som gäller.
På den här sajten går vi därför även igenom skatter och statistik för svenska lotterier och nummerspel.
Är Trissvinster skattefria?
Ja, själva vanliga Trissvinsten är skattefri för spelaren.
Det gäller inte bara småvinster.
En stor Trissvinst blir inte automatiskt skattepliktig bara för att beloppet är högt.
Det är alltså fel att utgå från att:
30 procent av en stor Trissvinst alltid försvinner i skatt.
Läs vår kompletta guide om skatt på Triss för exempel på storvinster, TV-Triss och månadsvinster.
Hur stor är chansen att vinna på Triss?
Skatt är bara en del av matematiken bakom spel.
En annan vanlig fråga är:
hur stor är chansen att vinna?
För Triss behöver man skilja mellan:
chansen att vinna något
chansen att vinna mer än lottpriset
och:
chansen att vinna riktigt stort.
Det är därför den aktuella vinstplanen är viktig.
I vår guide om Triss vinstchans går vi igenom hur sannolikheten kan räknas ut och varför “1 på X” inte innebär att var X lott garanterat vinner.
Eurojackpot – statistik, nummer och dragningar
Eurojackpot är ett annat område där det finns många frågor som inte handlar om att köpa spel.
Exempelvis:
Vilka nummer har dragits flest gånger?
Finns det nummer man inte ska välja?
När dras Eurojackpot?
Hur stor är vinstchansen?
Historiska resultat kan användas för statistik, men de ska inte förväxlas med en prognos över nästa dragning.
Mest dragna nummer i Eurojackpot
Det går att rangordna Eurojackpot-nummer efter hur många gånger de historiskt har förekommit.
Det ger en lista över:
mest dragna nummer
och:
minst dragna nummer.
Men ett historiskt vanligt nummer får inte större sannolikhet i nästa oberoende dragning bara för att det tidigare förekommit ofta.
Se vår statistik över mest dragna nummer i Eurojackpot för topplistor och förklaring av hur statistiken ska tolkas.
Eurojackpot-nummer du inte ska välja
Finns det verkligen dåliga nummer?
Inte i betydelsen att vissa giltiga nummer skulle ha lägre grundläggande chans att dras.
Däremot kan människor välja nummer på liknande sätt.
Vanliga exempel är:
födelsedagar
turnummer
raka nummerserier
och:
tydliga mönster.
Det kan vara relevant om många spelare väljer samma kombination och en eventuell storvinst måste delas.
Läs mer i vår guide om Eurojackpot-nummer du inte ska välja.
När dras Eurojackpot?
Eurojackpot har två ordinarie dragningar per vecka:
tisdag
och:
fredag.
Före varje dragning finns ett spelstopp och efter genomförd dragning publiceras resultatet.
I vår guide När dras Eurojackpot? går vi igenom dragningsdagar, resultat och skillnaden mellan spelstopp och själva dragningen.
Lotto-statistik
Även svenska Lotto går att analysera historiskt.
Vi kan exempelvis undersöka:
mest dragna nummer på Lotto
vanligaste lottonummer
minst dragna nummer
och:
nummer som inte dragits på länge.
Historisk frekvens är dock inte samma sak som framtida sannolikhet.
Ett nummer blir inte mer sannolikt för att det varit borta länge.
Se vår guide över mest dragna nummer på Lotto för statistik och förklaringar.
Keno-statistik
Samma princip gäller Keno.
Historiska dragningar kan användas för att identifiera:
mest dragna Kenonummer
vanliga Kenonummer
heta nummer
och:
kalla nummer.
Det betyder inte att statistiken avslöjar nästa vinnande rad.
I vår guide om Keno-statistik går vi igenom frekvenser, historiska resultat och hur påståenden om den “bästa Kenoraden” bör tolkas.
Statistik eller strategi – viktig skillnad
På lotterier och nummerspel går det att samla enorma mängder statistik.
Det betyder inte att statistiken kan förutsäga en slumpmässig framtida dragning.
Om nummer 17 historiskt har dragits fler gånger än nummer 18 kan vi säga:
17 har varit vanligare i den analyserade historiken.
Vi kan inte därifrån dra slutsatsen:
17 har större chans nästa gång.
Den skillnaden är central i våra guider om Lotto, Keno och Eurojackpot.
Spelvinster och skatt – snabbguide
| Vinst | Normalt skattefri? | Vad bör kontrolleras? |
|---|---|---|
| Casino med svensk licens | Ja | Att operatören har giltig svensk licens |
| Triss | Ja | Aktuella spel- och vinstvillkor |
| Svenska licensierade nummerspel | Ja | Vilket spel vinsten kommer från |
| Utländskt casino inom EES | Kan vara | Licens, etablering och svensk marknadsinriktning |
| Casino utanför EES | Kan vara skattepliktigt | Svenska skatteregler för vinsten |
| Tävlingsvinst | Separata regler | Om vinsten bygger på prestation eller spel |
Tabellen är en snabb överblick. Vid större eller ovanliga vinster bör du kontrollera de aktuella reglerna för just din situation.
Hur deklarerar man en skattepliktig spelvinst?
Om du har en spelvinst som faktiskt är skattepliktig behöver den hanteras enligt Skatteverkets regler.
Spara därför underlag som visar:
insättningar
uttag
spelresultat
vilken operatör du spelat hos
och:
vilken licens operatören hade.
Du kan läsa mer hos Skatteverket om hur du deklarerar spelvinster.
Om stora belopp är inblandade och skattesituationen är oklar kan professionell skatterådgivning vara lämplig.
Skattefri vinst kan ge skattepliktig avkastning
En viktig detalj är att skilja mellan:
spelvinsten
och:
vad du gör med pengarna efteråt.
Anta att du vinner 1 miljon kronor skattefritt och därefter placerar pengarna på ett sparkonto.
Själva spelvinsten kan vara skattefri.
Räntan som pengarna senare genererar är däremot en ny inkomst och behandlas enligt reglerna för den typen av kapitalinkomst.
Samma princip kan bli relevant om pengarna investeras i:
aktier
fonder
eller andra tillgångar.
Mega Joker och andra casinospel
Vilket enskilt spel du väljer förändrar normalt inte skattereglerna för ett licensierat casino.
En jackpot från exempelvis Mega Joker får alltså inte en separat skatteregel bara för att vinsten kommer från en viss slot.
Det centrala är i stället:
var och under vilken licens spelet tillhandahålls.
Mer information om casinon och spel
För den som vill läsa vidare finns flera externa resurser om casino och betting.
Casinosajter.net innehåller ytterligare information och recensioner om casinosajter.
För sportbetting och ishockey finns NHL-odds.nu med information om NHL och odds.
Den som vill jämföra den svenska spelmarknaden med Norge kan läsa om nye nettcasinoer i Norge.
Dessa externa sajter har egna redaktionella bedömningar och ska inte användas som ersättning för Skatteverkets information när frågan specifikt gäller svensk beskattning.
Spela ansvarsfullt
Att en eventuell vinst är skattefri gör inte ett spel ekonomiskt riskfritt.
Casino och lotterier ska inte betraktas som:
en investering
eller:
en säker inkomstkälla.
Spel har alltid en risk för ekonomisk förlust.
Sätt därför en budget i förväg och spela inte för pengar du behöver till andra utgifter.
Vanliga frågor om skattefria casinon
Är casinovinster skattefria i Sverige?
Vinster från spel som kräver svensk licens och tillhandahålls av en aktör med svensk spellicens är skattefria för spelaren.
Betalar man skatt på casino med svensk licens?
Nej, inte på själva spelvinsten från det licensierade spelet.
Är alla EU-casinon skattefria?
Det är för förenklat att säga att alla EU-casinon automatiskt är skattefria. För utländska spel behöver bland annat EES, licens och eventuell inriktning mot den svenska marknaden beaktas.
Är MGA-casino skattefritt?
En MGA-licens innebär att operatören är licensierad på Malta, som ingår i EES. Men skattebedömningen bör inte göras enbart utifrån bokstäverna MGA – även hur spelet tillhandahålls och vilken marknad det riktas mot kan vara relevant.
Är casino utan konto skattefritt?
Inte på grund av att det är “utan konto”. Det är licensen och skattereglerna för spelet som avgör.
Hur mycket skatt betalar man på en skattepliktig casinovinst?
Skattepliktiga spelvinster beskattas som kapital med 30 procent på den skattepliktiga nettovinsten enligt de regler som gäller för sådana vinster.
Är Triss skattefritt?
Ja, själva vanliga Trissvinsten är skattefri för spelaren.
Är Lotto skattefritt?
Vinster från Svenska Spels licensierade Lotto omfattas av skattefriheten för spelaren.
Är Eurojackpot skattefritt?
Svenska vinster från det licensierade Eurojackpot-spelet är skattefria för spelaren.
Behöver man deklarera en skattefri spelvinst?
En skattefri spelvinst tas inte upp som en skattepliktig spelvinst.
Kan utländska casinovinster vara skattepliktiga?
Ja. Vinster från vissa utländska spel kan vara skattepliktiga i Sverige.
Är vinster utanför EU alltid skattepliktiga?
Skattesituationen behöver bedömas utifrån de regler som gäller för spelet. Utanför EES finns dock inte samma grund för skattefrihet som för vissa EES-spel.
Skattefria casinon och spelvinster – sammanfattning
För svenska spelare är grundregeln enklast när casinot har:
svensk spellicens.
Vinster från licensierat svenskt spel är skattefria för spelaren.
För utländska casinon krävs en mer noggrann bedömning.
Titta bland annat på:
licens
etableringsland
EES
och:
om spelet riktar sig mot den svenska marknaden.
Men Skattefria-Casinon.se handlar inte bara om casino.
Här hittar du även guider om:
och:
vinstchanser.
Målet är att göra både skattereglerna och matematiken bakom spelen enklare att förstå – utan att blanda ihop historisk statistik med framtida vinstchanser.